1с нет проводок налог на прибыль

Налог на прибыль в 1С 8.3: начисление, примеры проводок

В соответствии с действующим законодательством все компании должны вести БУ и НУ в соответствии с ПБУ 18/02. Исключение составляет только малый бизнес.

1С производит все расчеты автоматически согласно заданным настройкам. При возникновении отличий в учете текущих обязательств налогоплательщика и его активов по документам, предназначенной для ведения регистров НУ и БУ образуются временная (ВР) и постоянная (ПР) разницы.

В связи с использованием ПБУ 18/02 вместо налога на прибыль появились такие определения, как «Условный расход» (УР) и «Условный доход (УД)».

  • УР (УД) = Бух. прибыль (убыток) × % налога.
  • При этом программа контролирует правильность самого важного равенства:

    БУ и НУ в данном случае представляют собой общие суммы активов и обязательств организации в БУ и НУ соответственно.

    В данной статье мы рассмотрим настройку 1С 8.3 для налога на прибыль, ввод первичной документации для начисления налога и сам расчет на примере фирмы ООО «Рога». Она занимается производством и реализацией поддонов из покупных материалов — досок. Именно данные затраты, а так же расходы на оплату труда, покупку основных средств будут учитываться при вычислении налога на прибыль.

    Предварительная настройка программы

    В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 налог на прибыль рассчитывается полностью автоматически. Для его правильного расчета необходимо произвести ряд предварительных настроек.

    Перейдите в раздел «Главное» — «Учетная политика». В открывшемся окне установите флаг на пункте «Применяется ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

    В последних версиях релиза 1С:Бухгалтерия 3.0 настройки налогов и отчетов производятся отдельно. Перейти к ним можно по соответствующей гиперссылке из нижней части данной формы. В рамках данного примера нам не нужно дополнительно ничего настраивать.

    Первичные документы в 1С для начисления налога на прибыль

    Поступление (акты, накладные)

    Отразим в 1С 8.3 поступление досок. Они являются материалами, из которых в дальнейшем будет производиться продукция.

    В проводках данного документа не образовалось никаких разниц, поэтому значения ПР и ВР остались пустыми. Так же обратите внимание, что Сумма по НДС в размер 1260 рублей не отразилась по дебету. Это произошло в связи с тем, что в программе счета по отражению НДС не входят в перечень налоговых в плане счетов.

    Поступление оборудования

    Отразим в 1С поступление и принятие к учету токарного станка. В новых версиях релиза 1С:Бухгалтерия 3.0 это можно сделать одним документом. Он располагается в разделе «ОС и НМА» — «Поступление основных средств».

    В документе принятия к учету добавим амортизационную премию в размере 30% для уменьшения налога.

    Сумма данной премии отразится в движениях документа по дебету «КВ» и будет составлять 105 тысяч рублей.

    Отражение заработной платы в бухгалтерском учете

    Так же включим в расходы оплату труда сотрудникам. Сделать это можно при помощи одноименного документа.

    В результате будут созданы движения, как по самому начислению заработной платы, так и по налогам.

    Требование-накладная

    На данном этапе нам необходимо списать материалы в производство. Спишем те доски, которые мы купили в нашем примере ранее.

    Продажа готовых изделий

    Первым делом нужно отразить выпуск готовой продукции отчетом производства за смену. Предположим, что из десяти списанных досок мы произвели десять поддонов.

    Для отражения факта продажи наших поддонов в 1С воспользуемся документом «Реализация (акты, накладные)». Цена поддона будет составлять 150 рублей. Продадим их все.

    Амортизация

    Последним шагом перед расчетом налога на прибыль будет начисление амортизации принятого к учету ранее станка. В связи с тем, что мы приняли его к учету в июле 2017 года, амортизация будет начисляться только при закрытии августа.

    По сформировавшимся движениям видно, что программа учла амортизационную премию, которая составляет 105 тысяч рублей за токарный станок.

    Расчет налога на прибыль

    Для просмотра отложенных налоговых обязательств и активов по итогу месяца, сформируйте справку-расчет «Налоговые активы и обязательства». Найти данный отчет можно, например, в обработке «Закрытие месяца».

    Из этой же обработке можно сформировать справку – расчет «Расчет налога на прибыль». В ней будут отображаться не только финансовый результат деятельности организации, но и налог на прибыль за текущий месяц, год и за прошлые месяцы текущего года.

    По данному отчету видно, что сумма налога на прибыль за текущий месяц составляет 20 процентов от прибыли за текущий месяц:

  • 1 271,19 рублей * 20% = 254,24 рублей

Проверка данных

Проверить правильность данных, отраженных в учете и принимающих участие при расчете данного налога можно в отчете «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль». В шапке отчета укажем период – август 2017 года.

При нажатии на каждый из разделов данного отчета можно увидеть более подробные расчеты.

1s83.info

Расчет налога на прибыль в 1С полностью автоматизирован. Можно выделить два этапа в этом процессе:

  • выполнение окончательного расчета в конце месяца при проведении специальной регламентной операции.
  • Настройка учета налога на прибыль на примере

    Поступление товаров

    Вначале сформируем документы, в которых учитываются расходы.

    БУ = НУ + ПР + ВР

    Так как все нюансы формирования сумм по налоговому учету уже заложены в алгоритмы расчета, пользователь может не волноваться за корректность и полноту данных. Остается только наблюдать за действиями программы 1С.

    Поступление и принятие к учету основного средства

    Интерес представляет документ, по которому станок принимается к учету (рис.5).

    Для уменьшения налоговых выплат используем право на амортизационную премию (рис.6).

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    При проведении также формируются и бухгалтерские, и налоговые проводки (рис.9).

    Списание материалов в производство и выпуск продукции

    В проводках видим суммы и по бухгалтерскому, и по налоговому учету (рис.11).

    Последний документ в нашей цепочке – «Реализация (акт, накладная)» — отражает продажу всей выпущенной продукции (рис.13) и формирует наши доходы.

    Амортизация

    Выполним закрытие за три месяца – январь, февраль и март. В феврале (рис.14), то есть в следующем после принятия к учету оборудования, будут проведены операции по учету амортизационной премии.

    На рис.15 показаны проводки по амортизации. Амортизационная премия «отредактировала» сумму амортизации по налоговому учету, в результате чего появились временные разницы.

    Расчет налога на прибыль в 1С

    Следующий рисунок (рис.16) показывает справку-расчет по отложенным активам и обязательствам, в которой подробно расписаны расчеты по их формированию.

    Сумма 1983,33 руб. равна проценту налога на прибыль (20%) от суммы временных разниц (9916,66).

    В итоге налог на прибыль выглядит следующим образом (рис.18):

    Сумма условного расхода по налогу на прибыль вычисляется как процент от прибыли:

    42079,09 * 20% = 8415,82

    Проверка и поиск ошибок в налоговом учете

    Мы рассмотрели несколько основных моментов расчета налога на прибыль в 1С. Как видим, пользователь практически не принимает участия в расчете, 1С 8.3 позволяет автоматизировать большую часть работы.

    Проверить расчет можно с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»:

    programmist1s.ru

    Налог на прибыль в 1С — настройка, расчет и проверка

  • формирование проводок по налоговому учету в режиме on-Line, то есть одновременно с бухгалтерскими проводками при проведении первичных документов;
  • Рассмотрим небольшой пример, в котором проанализируем формирование налоговой базы и выполним расчет налога.

    Предположим, предприятие ООО «Пионер» занимается выпуском и реализацией продукции. Для производственного процесса требуется закупать материалы, оборудование, выплачивать зарплату сотрудникам. Разница между доходами от реализации продукции и понесенными затратами составит базу для расчета налога на прибыль.

    В учетной политике 1С выберем вариант расчета налога на прибыль с учетом требований ПБУ/18 (рис.1).

    Посмотрим, какие проводки сформировались при проведении этого документа (рис.3). На рисунке выделено две группы проводок – бухгалтерские и налоговые. В группе налоговых проводок есть сразу три строчки – для суммы по налоговому учету (НУ) и для сумм постоянных и временных разниц (ПР и ВР).

    В нашем варианте разницы не образуются, поэтому строчки пустые. Но в других случаях разницы будут рассчитаны и примут участие в формирование налоговой базы. В 1С запрограммирован расчет всех сумм, а также контроль главной формулы :

    Стоит обратить внимание еще на один важный момент. Сумма 5400 по налоговому учету отображена только в колонке «Сумма Кт». Дело в том, что счета по учету НДС не включены в список налоговых в плане счетов 1С, поэтому возникают как бы односторонние налоговые проводки.

    Перейдем к следующему документу. В январе предприятие приобрело оборудование (рис.4).

    В 1С амортизационная премия учитывается на специальном счете КВ (рис.7).

    Как именно применение амортизационной премии уменьшит налог, увидим позже.

    Отражение оплаты труда в расходах

    А пока учтем еще один вид расходов – оплата труда. Для этого сформируем документ «Отражение зарплаты в учете» (рис.8).

    Осталось отразить выпуск и реализацию продукции.

    На рис.12 изображены проводки, сформированные документом «Отчет производства за смену». Главное, что нужно помнить, – сумма в проводках зависит от плановой цены, устанавливаемой заранее, и не имеет прямой связи с фактическими расходами.

    Итак, все запланированные расходы и доходы учтены. Можно приступать к расчету налога на прибыль. Это второй и заключительный этап расчета налога в 1С.

    Оборотно-сальдовая ведомость (рис.17) содержит данные по отложенным активам, которые отражены по счету 77.

    В бюджет придется заплатить 6432,00 руб. Эта сумма равна разнице условного расхода и отложенных обязательств (рис.19):

    8415,82 – 1983,82 = 6432,00

    К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

    Не правильно считает налог на прибыль

    В программе сделали все необходимое для подачи декларации по налогу на прибыль. Вот только налог на прибыль почему-то считается неправильно. Т.е. если прибыль руками умножить на 0.2 то получается 20%. А в программе получается чуть чуть меньше.

    Подскажите в чем может быть дело? куда копать?

    1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1248)
    УПП (1.3.67.1)

    Налог на прибыль в УПП рассчитывается по данным проводок по налоговому учету.
    Смотрите и анализируйте ОСВ по налоговому учету по различным разделам учета. По ОСВ должно быть понятно.

    И убедитесь точно, что в регистре сведений со ставками на налог на прибыль указаны верные 20%.

    Я могу ошибаться, но с какого-то релиза налог стал считаться по ПБУ 18/02 (при включенном оном), а именно 20% от прибыли по БУ +/- 20% от ПР и ВР в прибыли (99.01).

    Или даже, как вариант, на 68.04.1 в пропорции % ФБ и РБ закрывается все кредитовое сальдо 68.04.2, которое образовано:
    — условным доходом/расходом по налогу на прибыль (Дт 99.непомнюнадосмотреть. — Кт 68.04.2)
    — образованием постоянных налоговых обязательств (ПНО) (Дт 99.непомнюнадосмотреть — Кт 68.04.2)
    — состояния ОНО и ОНА через кросс-обороты с 09 и 77.

    Я недавно, прямо квартал назад, разбирался, но к стыду своему забыл. А сейчас ночь и простите мне мое нежелание туда опять лезть 🙂
    Точно помню, что был удивлен тем же, что и ТС, и что там все неочевидно, а сама сумма НУ из 99.01 берется в расчет только при отключенном ПБУ 18/02.

    Соответственно, у (1) Anesk, вероятно,
    а) развалено соотношение БУ=НУ+ПР+ВР в «балансовых» счетах НУ, либо ВР двигались из учета в 99-е счета неправильно, из за чего некорректно переоценивается Их состояние (ОНА и ОНО :-), и сальдо 68.04.2 «тащит».
    б) не соблюдается в 99.01 соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что приводит к неправильной оценке условного дохода/расхода по налогу на прибыль и ПНО/ПНА, и сальдо 68.04.2 тащит опять
    а потом оно закрывается на 68.04.1 с неправильной суммой.

    ОНА и ОНО по пункту а) проверить очень легко:
    1. Составляем анализ по субконто 77 и 09 счета (Виды отложенных налоговых активов или обязательств). Составляем ОСВ по ВР всех счетов. Все на конец проверяемого месяца (при условии, что прошлый проверен и корректен).
    Остаток ВР по каждой группе счетов, умноженный на 20%, должен соответствовать свернутому остатку по соответствующему значению субконто.
    Сальдо по 09 «Убыток текущего периода» из этого контрольного мероприятия исключаем.
    Оно должно равняться 20% от дебетового сальдо НУ 99.01 (если таковое есть).

    2. По анализу счета 68.04.2 за проверяемый месяц убеждаемся, что короборот Дт минус короборот Кт с 09 и 77 счетами вместе равен 20% от оборота ВР по 99.01. Короборот с 09 «Убыток текущего периода» из контрольного мероприятия исключаем.

    forum.infostart.ru

    Начисление налога на прибыль в 1с 8.2

    1с 8.2.19.80 (2.0.54.12) Сделала закрытие месяца с начислением налога на прибыль. Почему-то сделал сторно какие-то непонятные суммы при чем и в декларации и в расчете сумма к начислению за 4 кв.2013г.

    Делала закрытие декабря до обновления на этот релиз все было правильно. Неудачный релиз или где-то как всегда нужно еще поставить галочку?

    Надежда Н
    1с 8.2.19.80 (2.0.54.12) Сделала закрытие месяца с начислением налога на прибыль. Почему-то сделал сторно какие-то непонятные суммы при чем и в декларации и в расчете сумма к начислению за 4 кв.2013г.

    Налог на прибыль я начисляю в последнем месяце квартала (в декабре) в октябре, ноябре пропускала эту операцию. Потом делала последовательно и пропуская операцию (результат один и тот же).За 9 месяцев прибыль есть, за 2013 год прибыль есть.

    В налоговой декларации расчет правильный — налоговая база и сам расчет. Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль верный. А проводку при закрытии месяца — неправильно ставит!

    Дело в том в октябре был убыток, который «съел» всю прибыль за 9 месяцев, но в ноябре, и декабре — прибыль и чуть больше чем была за 9 месяцев. Но проводка в октябре сторно есть, а вот в ноябре, декабре проводка на восстановление неправильная. .

    www.audit-it.ru

    Еще по теме:

    • Начислить налоги с фот Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет […]
    • Справка расчет транспортного налога в 1с 83 Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия — начисление, расчет и выплата по шагам Транспортный налог в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитывается и начисляется автоматически в конце года (рис.1) при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца». Какие действия необходимо выполнить для корректного расчета транспортного […]
    • Выплаты при увольнении в армию Увольнение в связи с призывом Актуально на: 10 октября 2016 г. Иногда случается так, что и работодателя полностью устраивает работник, и сам сотрудник доволен своей работой, но им все же приходится расстаться. В трудовом законодательстве это называется прекращением трудового договора по обстоятельствам, не зависящим […]
    • Ставки налогов в 1с 83 Налог на прибыль в 1С — настройка, расчет и проверка Расчет налога на прибыль в 1С полностью автоматизирован. Можно выделить два этапа в этом процессе: формирование проводок по налоговому учету в режиме on-Line, то есть одновременно с бухгалтерскими проводками при проведении первичных документов; выполнение […]
    • Как оформить в 1 с больничный Как оформить в 1 с больничный Оформление больничного в 1С Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0) Наконец, тройка доросла до того момента, когда я смело рекомендую всем бухгалтерам делать начисление пособия по временной нетрудоспособности (больничного) не по старинке (отдельным видом начисления), а специально созданным для […]
    • 1с счет фактура возврат товара Возврат товаров поставщику в программе 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3) Документ «Возврат товаров поставщику» в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) оформляет возврат товаров, материалов, оборудования и тары поставщику. Возврат поставщику может быть трех видов: Покупка, комиссия, Из переработки, Оборудование. Чаще всего оформляется […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.