Продажа машины подоходный налог

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2017 году?

Практически каждый автолюбитель рано или поздно принимает решение о продаже машины, чтобы на вырученные деньги купить новое, более современное и экономичное транспортное средство. С точки зрения налогового законодательства, такая операция направлена на получение дохода (что вполне отвечает действительности).

Следовательно, с суммы сделки владельцу автомобиля придется заплатить налог. Что вам необходимо знать, если вы намерены продать машину в 2016 году? Можно ли как-то избежать налоговых отчислений, не нарушая закон? На эти и другие вопросы мы постараемся дать исчерпывающие ответы в данной статье.

Нужно ли платить налоги, если вы покупаете авто

Для начала мы разберемся с той частью налогового законодательства, которая относится к покупателям транспортного средства. Если рассуждать логически, они не получают абсолютно никакого дохода с покупки машины (ну кроме разве что самой машины), поэтому ничего государству платить не должны.

Но существует ряд тонкостей, которые вам необходимо знать. Одна из них, к примеру, это необходимость платить транспортный налог обоим участникам сделки, если речь идет об авто с пробегом. Годовая сумма отчислений просто делится между ними в соответствии со сроками владения машиной.

Впрочем, как транспортный налог, так и другие отчисления, такие как таможенные пошлины (при ввозе машины из-за рубежа), НДС, относятся к покупке лишь косвенно, тогда как для продавца в законе существует отдельная графа. Разумеется, с множеством своих нюансов.

Какие налоги требуется заплатить продавцу машины

При продаже авто вы получаете вполне осязаемую прибыль, которая облагается подоходным налогом. Его размер составляет фиксированные 13 процентов от суммы сделки (она имеет важное значение для налогового законодательства, о чем вы сможете прочитать ниже).

Чтобы уплатить налог при продаже автомобиля, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, и не позднее 30 апреля следующего года подать ее в соответствующие инстанции. Кроме того, законодательство устанавливает и срок уплаты средств – до 15 июля. В декларации приводятся подробные данные о физическом лице и о полученном им доходе, а также рассчитывается сумма налогов с обязательным учетом предусмотренных в законе вычетов.

При этом необходимо помнить о тех нюансах, которые позволяют либо полностью избежать уплаты налога при продаже, либо значительно уменьшить его размер. О них мы поговорим как можно более подробно.

В каких случаях предоставляются льготные условия налогообложения

Упомянутые выше тринадцать процентов при продаже автомобиля приходится платить далеко не всегда. Но чтобы воспользоваться льготными условиями налогообложения, вы должны знать некоторые тонкости, обеспечивающие такую возможность:

  • если вы продаете авто за 250 тысяч рублей (или дешевле), то никаких налогов платить не нужно вообще. В противном случае эта сумма отнимается от стоимости машины, и уже на остаток начисляется 13-процентный налог;
  • если осуществляется продажа автомобиля, находящегося в собственности 3 года и более, вам даже не нужно подавать налоговую декларацию. Данная норма обеспечивает реальную экономию средств на уплате налогов для тех автолюбителей, которые редко меняют машины;
  • кроме того, не облагаются налогом авто, которые реализуются себе в убыток. Объясним на простом примере: 2 года назад вы купили машину за 500 тысяч рублей, а в 2017-м продали ее за 450 тысяч рублей. Полученную сумму нельзя назвать доходом, так как она лишь компенсировала вам часть понесенных ранее расходов. Следовательно, эти деньги не будут облагаться налогом.
  • Как мы уже выяснили, 250 000 – это именно та сумма, на которую налог не начисляется. С учетом этого довольно приятного для автолюбителя факта можно рассчитать доход с реализации авто, а вместе с ним и налоговые отчисления, вносимые в декларацию при продаже. Приводим примеры для нескольких возможных вариантов:

  • стоимость машины составляет 200 000 рублей. Данная сумма меньше 250 тысяч, а значит платить вам ничего не придется;
  • вы осуществляете продажу автомобиля за 600 000 рублей. Чтобы узнать, какая сумма будет облагаться налогом в этом случае, необходимо от стоимости отнять 250 000. В результате получаем 350 000, с которых и удерживаются те самые 13 процентов;
  • вы реализуете авто за 400 000 рублей, однако купили его дороже. Продажа осуществляется себе в убыток, из-за чего налог не начисляется, даже несмотря на то, что цена выше чем 250 000.
  • Зная все эти тонкости, вы можете самостоятельно рассчитать наиболее выгодную цену при продаже автомобиля, чтобы значительно уменьшить налогооблагаемую базу.

    Сумма налогов может быть также уменьшена на разницу между получаемым при продаже доходом и затратами на содержание автомобиля. В этом случае владельцу потребуется представить в соответствующие инстанции документы, подтверждающие подобные расходы:

  • товарные чеки, полученные в процессе приобретения запасных частей для своей машины;
  • нотариально заверенную копию договора на техническое обслуживание авто, в которой указывается стоимость услуг;
  • квитанции, подтверждающие оплату ремонтных работ.
  • Особенности заполнения декларации при продаже авто

    Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо также знать, как правильно заполнять декларацию. Мы поможем вам в этом, приведем основные правила, установленные законодательством:

  • если вы хотите уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на содержание автомобиля, потребуется заполнять строки 070 (окончательная сумма) первого и 010, 030, 040, 060, 070, 130 второго разделов. Также необходимо внести данные в строки с 070 по 090 на листе А и 130-160, 190 на листе Д2. Кроме того, напомним, понадобится документальное подтверждение понесенных затрат;
  • если машина продается в убыток, заполняются в разделе 1 строки 040 и 050 (нулевое значение); в разделе 2 – 010, 030, 040; лист А – 070; лист Д2 – 130-160, 190;
  • при использовании налогового вычета с суммы до 250 000 рублей: строки 010, 030, 040, 060, 070, 130 во втором разделе; строку 040 в первом разделе (сумма налоговых отчислений); строки с 070 по 090 включительно на листе А и 110-120, 150-160 и 190 на листе Д2.
  • Если вы продаете автомобиль, который находится у вас в собственности больше 3 лет, декларацию заполнять не нужно вообще, так как такие машины налогом не облагаются.

    Мы настоятельно рекомендуем не забывать о том, что правильное заполнение 3-НДФЛ является лучшим способом избежать любых проблем с налоговыми органами при продаже автомобиля. Поэтому обязательно воспользуйтесь всеми приведенными в статье рекомендациями.

    В завершение мы хотим сказать еще одну важную для вас вещь. Налоговый вычет представляет собой право гражданина нашей страны уменьшить для себя налоговые отчисления при продаже автомобиля. Поэтому именно от вас зависит, воспользуетесь вы ним или нет. Если соответствующие строки в декларации не будут заполнены, вам придется платить 13 процентов с полученного дохода – это может оказаться весьма крупная сумма. Не упускайте возможность значительно уменьшить ее или вполне законно избежать уплаты налога.

    nalogiexpert.ru

    Подоходный налог с продажи автомобиля

    Актуально на: 20 февраля 2017 г.

    При продаже практически любого имущества физлицом у него появляется облагаемый НДФЛ доход (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Это в полной мере относится и к доходам, полученным от продажи транспортных средств: со стоимости реализованной машины нужно исчислить подоходный налог, уплатить его в бюджет и отчитаться об этом в налоговую (пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ). Соответственно, в инспекцию по месту жительства продавец должен подать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

    Но связываться с уплатой НДФЛ не придется, если вы продаете машину, которая была у вас в собственности более 3 лет. Продажа такого имущества не подлежит обложению НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Как следствие, подавать в такой ситуации декларацию 3-НДФЛ при продаже машины тоже не нужно (п. 2 Письма Минфина России от 26.08.2013 № 03-04-05/34878 ).

    Расчет суммы НДФЛ

    Ставка, по которой должен быть рассчитан подоходный налог с продажи автомобиля, зависит от статуса продавца – резидент он или нерезидент. Лица, постоянно проживающие на территории РФ, как правило, являются налоговыми резидентами РФ и должны применять ставку 13%. Для нерезидентов установлена другая ставка налога.

    Вместе с тем продавцы имущества вправе воспользоваться вычетом:

    • или в сумме расходов, которые в свое время были потрачены на приобретение ныне проданного автомобиля (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ);
    • или в сумме дохода от продажи авто, но не более 250 тыс. руб., если таких расходов у продавца не было, либо отсутствуют документы, подтверждающие расходы (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
    • Воспользоваться можно только одним из приведенных выше вариантов. То есть полученные от продажи машины доходы можно уменьшить либо на расходы, либо на фиксированный вычет.

      В итоге подоходный налог с продажи авто в 2016 — 2017 годах считается так:

      Возврат подоходного налога при покупке машины

      Вернуть подоходный налог с покупки машины нельзя. НК не предусматривает предоставление имущественного вычета при приобретении автомобиля. Аналогия с покупкой жилья здесь не применима. Возвращая гражданам НДФЛ при покупке квартиры или дома, государство таким образом помогает населению самостоятельно решать жилищные вопросы. Это своего рода мера социальной поддержки.

      А вот приобретение машины не предполагает предоставления имущественного вычета. Поэтому при покупке автомобиля не возвращается подоходный налог.

      glavkniga.ru

      С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

      Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

      Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

      Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2018 году.

      Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

      Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

      Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

      Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

      Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

      Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

      В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

      Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

      При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

    • наименование автомобиля;
    • модель и марка;
    • год выпуска;
    • государственный номер;
    • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.
    • Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

      Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

      Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

    • После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
    • С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
    • На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.
    • Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

      В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

      В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

      С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

      При этом следует помнить о таких нюансах:

    • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
    • когда можно избежать уплаты сбора;
    • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

    Когда предоставляются льготные условия налогообложения

    Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

    Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  • Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  • Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  • Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.
  • Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

    Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

    Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

    Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

    Способы снижения налоговой ставки

    При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

    Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

    Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

    Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

    Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

    Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

    Расчет налога с продажи автомобиля

    Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

    Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

    Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

    Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

    Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

    Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

    1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
    2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
    3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.
    4. Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

      Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

      Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

      Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

      pravo-auto.com

      Продажа машины подоходный налог

      Вверху страницы — свой ИНН.

      Номер корректировки — «0» (Напишите «0», если декларация представляется впервые. Укажите «1», если подаете декларацию повторно с исправлениями).

      Код налогового периода — «34».

      Налоговый период — «2018» (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).

      Код налогового органа — код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).

      Код страны гражданства налогоплательщика — «643» (код РФ).

      Категория налогоплательщика — «760» (для физ. лиц. Если вы принадлежите к другой категории, смотрите нужный код в Приложении №1 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

      Сведения о налогоплательщике — укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.

      Сведения о документе, удостоверяющем личность — напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ «21». Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.

      Статус налогоплательщика — «1» (для резидентов РФ).

      Адрес места жительства — «1» (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.

      Код региона — «77» (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).

      Напишите свой номер телефона.

      Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.

      Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» поставьте «1» и больше ничего на этой странице не пишите.

      После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Лист Д2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.

      Как заполнить Лист Д2?

      В шапке укажите свой ИНН и номер страницы «005».

      Ниже — фамилию и инициалы.

      В строке 130 напишите сумму, за которую продали автомобиль — «500000.00».

      В строке 140 — сумму налогового вычета, т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали — «450000.00».

      В строке 210 укажите общую сумму вычетов. Так как мы на другие вычеты не претендуем, дублируем число строки 140 — «450000.00».

      Обратите внимание: Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. В таком случае вместо строк 130 и 140 вам следует заполнить строки 110 и 120. В строке 110 укажите стоимость продажи авто, а в строке 120 сумму вычета — «250000.00».

      Как рассчитать налог в Разделе 2?

      В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы «003».

      Вид дохода при продаже автомобиля — код «3».

      В строке 010 пишем сумму, за которую продали авто, — «500000.00».

      В поле 030 дублируем число из строки 010 — «500000.00».

      В строке 040 пишем общую сумму налоговых вычетов (т.е. стоимость покупки авто) — «450000.00». (если вы пользовались имущественным вычетом в 250 тыс. руб., напишите это число).

      В строке 060 пишем налоговую базу (строка 030 — строка 040) — «50000.00».

      Во всех незаполненных полях выше дублируем «0.00».

      Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».

      В остальных полях ставим «0».

      Как заполнить Раздел 1?

      Вверху пишем ИНН и номер страницы «002».

      В строке 010 — «1» (если в результатах вашего расчета оказалось, что налог платить не нужно, поставьте здесь цифру «3»).

      КБК для оплаты налога на продажу авто — «182 1 01 02030 01 1000 110».

      Код по ОКТМО — «45369000» (Северное Тушино, Москва. Код своего муниципального округа смотрите здесь).

      В поле 040 напишите сумму налога к оплате — «6500».

      В строке 050 поставьте «0».

      Как оформить Лист А?

      Вверху пишем ИНН и номер страницы «004».

      Ниже — вашу фамилию и инициалы.

      Налоговая ставка — «13».

      Код дохода для декларации — «02».

      Наименование источника выплаты дохода — укажите Ф. И. О. человека, которому продали автомобиль.

      В строке 030 укажите ИНН покупателя (если есть).

      070 — напишите стоимость, за которую продали машину — «500000.00».

      080 — сумму дохода с учетом вычета — «50000.00».

      090 — размер налога к оплате — «6500».

      В строке 100 поставьте «0».

      Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.

      Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2018 году, следует придерживаться некоторых правил:

      Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.

      Если заполняете документ от руки — выбирайте синие или черные чернила.

      Не допускайте ошибок и помарок.

      В одной ячейке должен находиться только один символ.

      Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.

      Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы «Декларация 2016». Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.

      Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:

      Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2015 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2016 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.

      Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.

      Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.

      Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.

      После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку «Сведения о декларанте».

      Заполните все поля — напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с «Вид документа» и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, «Паспорт РФ». Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.

      Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.

      Далее, переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).

      После нажатия на кнопку «Да» программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите «Пропустить».

      Теперь нажмите на плюсик «Добавить доход», который загорелся в блоке ниже.

      Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:

      Код дохода — выбираем код 1520 «Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ».

      Сумма дохода — сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать «600000».

      Код вычета — мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».

      Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».

      Месяц получения дохода — машину продали в марте, значит пишем 3.

      Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите «Да». Размер налога, который следует уплатить, находится в строке «Сумма налога исчисленная». В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.

      Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку «Просмотр».

      Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.

      Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

      Удостоверение личности, данные которого вы вносили в форму 3-НДФЛ.

      ДКП продажи автомобиля и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.).

      ДКП покупки авто, если есть (для подтверждения затрат на приобретение авто).

      Заявление на вычет (если желаете воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб.).

      Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

      Договор купли-продажи нужен для того, чтобы подтвердить цену, за которую вы продали автомобиль. В случаях, когда вы претендуете на налоговый вычет по расходам на покупку авто, копию старого ДКП также следует приложить.

      Что делать, если договор потерялся:

      Связаться с покупателем автомобиля.

      Есть большой шанс, что новый собственник авто ДКП не потерял. Попросите его поделиться копией документа. Если у вас не сохранились контакты партнера по сделке, попробуйте узнать их в ГИБДД.

      Запросить копию в ГИБДД.

      ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.

      Подать декларацию без ДКП.

      Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.

      Приложить другой документ.

      Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.

      Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

      п. 17.1 ст. 217 НК РФ:

      доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

      . от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

      Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.

      Важно: Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.

      Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2018 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.

      Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.

      Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).

      Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:

      ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);

      Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается);

      Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);

      ТС продано по доверенности (Декларация не подается).

      На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:

      Дороже, чем куплен;

      Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).

      Налог на покупку машины в 2018 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.

      Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.

      Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.

      Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:

      Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%

      Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2016 году за 500 тыс. руб., а в 2018 продали за 700 тыс.

      Вариант 1. У вас есть ДКП 2016 года на покупку автомобиля.

      НДФЛ = (700000 — 500000) х 13% = 26000 руб.

      Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.

      НДФЛ = (700000 — 250000) х 13% = 58500 руб.

      Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.

      НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.

      Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:

      Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);

      Члена семьи (муж, жена).

      п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

      «Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

      Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

      Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)».

      Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.

      Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.

      Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:

      Принудительное взыскание задолженности через суд.

      Что будет, если пропустить срок подачи декларации?

      Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.

      «Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей».

      Что будет, если не уплатить налог вовремя?

      За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:

      20% от неуплаченной суммы налога;

      п. 1 ст. 12 НК РФ:

      «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)».

      или 40% (если нарушение совершено умышленно).

      п. 3 ст. 122 НК РФ:

      «Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)».

      Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:

      Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).

      О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.

      Взыскание налоговой задолженности принудительно.

      Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.

      Последствия просрочки предоставления отчетности и уплаты налога в цифрах.

      Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.

      В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:

      32500 руб. — НДФЛ.

      9700 руб. — штраф за просрочку подачи декларации.

      6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) — штраф за просрочку оплаты налога.

      Пеня за каждый день просрочки.

      Итого — при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.

      Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:

      НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.

      НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 18%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

      6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).

      15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.

      При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.

      Не резидент РФ — это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.

      п. 2 ст. 207 НК РФ:

      «Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья».

      Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:

      zakon-auto.ru

      Еще по теме:

      • Пенсия сотрудников полиции в 2018 Будет ли повышение пенсии сотрудникам МВД в 2018 году? Обсуждение пенсионных вопросов ведется постоянно на форумах, выступлениях, но не на правительственном уровне. А когда приходит время, решения президента и госдумы преподносятся как свершившийся факт. Потому о размере пенсионных выплат в МВД в 2018 году можно лишь […]
      • Изменения в опеке в 2014 году С 1 декабря 2016 года близким родственникам станет проще установить опеку и попечительство в отношении совершеннолетних подопечных Правительство РФ внесло изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2010 г. № 927 "Об отдельных вопросах осуществления опеки и попечительства в отношении […]
      • Приказы о прививках в рб Приказ Министерства здравоохранения РФ от 21 марта 2014 г. N 125н "Об утверждении национального календаря профилактических прививок и календаря профилактических прививок по эпидемическим показаниям" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства здравоохранения РФ от 21 марта 2014 г. N 125н"Об утверждении […]
      • Как рассчитать транспортный налог с физических лиц Как рассчитать транспортный налог в 2016 году для физических лиц Каждый, на кого зарегистрировано какое-либо транспортное средство и кто не имеет соответствующих льгот, должен платить транспортный налог. Физическое лицо является плательщиком транспортного налога, если на него зарегистрировано транспортное средство: […]
      • Закон 628-пк пермского края Закон Пермского края от 1 июня 2010 г. N 628-ПК "О социальной поддержке педагогических работников государственных и муниципальных образовательных организаций, работающих и проживающих в сельской местности и поселках городского типа (рабочих поселках), по оплате жилого помещения и коммунальных услуг" (с изменениями и […]
      • База данных реестра субъектов малого и среднего предпринимательства москвы Вопросы и ответы Общая информация Субъектам малого и среднего предпринимательства Заказчикам товаров и услуг Реестродержателям Общая информация Единый реестр – это размещенная в открытом доступе база данных о субъектах малого и среднего предпринимательства, при обращении к которой можно подтвердить […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.