Возврат налогового вычета за квартиру в 2018 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году

27.03.2018
Налоговым законодательством предусмотрен порядок возврата части уплаченного за год подходного налога, если человек понес расходы на уплату процентов по ипотеке, финансово участвовал в строительстве нового жилья или делал в новой квартире ремонт. Рассмотрим детальней, кто, как и в каком объеме может рассчитывать на налоговый вычет.

Кому не положен возврат НДФЛ?

Даже если у вас есть подтвержденные документально расходы, связанные с приобретением новой квартиры, отказать в возврате части средств могут по следующим причинам:

  • Сделка купли-продажи квартиры заключена между близкими родственниками;
  • Работодатель не отчисляет за вас подоходный налог;
  • Приобретение жилья полностью или частично спонсировал работодатель;
  • Вы приобретали жилье, участвуя в программах государственной поддержки и помощи.
  • Квартира была приобретена до 01.01.2014 года, или после 01.01.2014 года – но фонд возврата уже исчерпан.
  • Сколько раз можно обращаться за налоговым вычетом?

    Здесь все зависит от того, в каком периоде была приобретена квартира. Если вы купили объект жилой недвижимости до 01.01.2014, то рассчитывать на возврат средств можно только один раз. Если же сделка купли-продажи была заключена позднее, то государство не ограничивает вас количеством обращений, ограничение есть лишь по общей сумме выплаты – за все периоды суммарно не более 2 000 000 рублей.

    Сколько вернут денег по подоходному налогу?

    Уплаченный за год НДФЛ возмещается в соответствующем вашим затратам объеме, но не более 260 000 рублей за раз.

    Когда обращаться в налоговую, и с какими документами?

    Обращение по поводу возврата НДФЛ в части средств, потраченной на покупку новой квартиры или выплаты ипотечных процентов, происходит ежегодно в начале года за прошлый отчетный период. Перед тем, как обращаться в данную инстанцию, проверьте наличие следующих документов (копия+оригинал):

  • Паспорт;
  • Справка о доходах;
  • Договор купли-продажи квартиры;
  • Свидетельство о постановке на учет физлица в НФС;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (свидетельство или акт передачи от застройщика);
  • Документы, подтверждающие расходы на недвижимость;
  • Декларация о доходах за прошлый период (12 месяцев).
  • Адрес:
    Санкт-Петербург, м. Новочеркасская,
    Заневский пр., д. 30, корп. 2, 4 этаж

    Время работы: Пн — Чт: 9-18 | Пт: 9-17

    Телефон:
    (812) 655-00-00 (Отдел продаж)
    (812) 327-28-78 (Офис)

    www.prokinvest.ru

    Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

    Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им полагается имущественный вычет.

    Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года.

    Гражданам РФ предоставляется несколько видов налоговых послаблений. Они полагаются:

  • родителям несовершеннолетних детей;
  • людям, оплатившим в течение налогового периода:
    • услуги медучреждений;
    • получение образования;
    • приобретение и строительство жилья;
    • в некоторых иных случаях.
    • Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

      Логика процесса такова:

      Кто может претендовать на имущественное послабление

      В Налоговом кодексе (НК РФ) перечислены условия для предоставления описываемой льготы. Претендент обязан отвечать следующим критериям:

    • быть резидентом РФ, что означает:
      • регистрацию в качестве российского налогоплательщика;
      • проживание в стране не менее 183 дней каждый год;
      • отчислять в бюджет 13% от дохода;
      • понести капитальные затраты, связанные с жилыми помещениями.
      • Подсказка: все наемные труженики подпадают под льготную категорию. Скачать для просмотра и печати:

        Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

        Кому послабление не полагается

        Не предоставляется преференция лицам, не подпадающим под вышеприведенные критерии. Самые большие группы населения, не обеспечивающиеся вычетами, таковы:

      • неработающие;
      • пенсионеры всех категорий;
      • часть индивидуальных предпринимателей;
      • нерезиденты и иные.
      • Подсказка: в супружеской паре льготу может оформить один из партнеров вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Согласно параграфам Семейного кодекса имущество пары считается совместным, если иного не оговорено в супружеском договоре.

        Пример

      • Сидоркин А. является индивидуальным предпринимателем. Он выбрал упрощенную систему налогообложения и отчисляет 6% доходов в бюджет. Несмотря на то что участвует в пополнении государственной казны, на послабления права не имеет. Сидоркин А. не подпадает под критерии, установленные законодательством.
      • Сливкина Е. трудится в местной больнице в должности санитарки. Ее зарплата составляет 10 000,0 р. У Сливкиной Е. трое малолетних детей. Она оформила на них вычет, размер которого составил 14 800,0 р. в месяц. Следовательно, с женщины не взимается НДФЛ (заработок ниже льготной суммы). Имущественное послабление Сливкиной Е. не полагается (не является налогоплательщицей).
      • На какое имущество льгота распространяется

        В НК приводится перечень недвижимости, затраты на которое дают право на выставление требования о возврате части средств. К таковой относятся:

      • квартиры:
        • являющиеся частью многоквартирного строения;
        • либо строящегося здания (что должно быть оговорено в договоре купли-продажи);
        • индивидуальное здание жилого назначения:
          • дачный или садовый дом;
          • вилла или коттедж;
          • иное;
          • земельный надел целевого назначения (для строительства жилого дома);
          • доли в указанных выше видах собственности.
          • Подсказка: основной критерий причисления строения к жилому — возможность оформления в нем прописки гражданина.

            Целевые затраты

            Законодательство также регулирует перечень компенсируемых вложений. К ним принято относить следующие:

          • на приобретение собственности из вышеприведенного перечня;
          • на ипотеку:
            • основной взнос;
            • проценты;
            • на строительные работы (необходим договор).
            • Запрещено включать в суммы на возмещение затраты:

            • по оплате штрафных санкций по ипотеке;
            • неустойки;
            • пени;
            • на приобретение незастроенного земельного надела.
            • Подсказка: расходы на земельный надел можно включать в требование о компенсации после того, как на нем построено жилое здание.

              Особенности размеров компенсируемых сумм

              В связи с изменениями в законодательстве ныне действуют разные правила для имущества, оформленного в собственности до и после 2014 года. Основные нюансы представлены в таблице:

              lgoty-vsem.ru

              Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

              Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

              Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

              Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

            • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
            • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.
            • Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

              Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

              Пример: В 2014 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2017 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2017 году. По окончанию 2017 года она может подать документы на возврат налога за 2017 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2016, 2015 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

              Пример: В 2016 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2016 году. Соответственно, сейчас (в 2018 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2016 и 2017 годы (подать документы за 2018 год можно только по его окончанию). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2015 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

              Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

              Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

              Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

              Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2018 года. В феврале 2018 года он уволился с работы. Других доходов в 2018 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2018 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2018 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

              Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

              Налоговый вычет не имеет срока давности

              Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

              Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2017 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

              Пример: В 2017 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

              Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

              Возврат налога ограничен тремя последними годами

              Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2018 году вернуть налог можно только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2012 и более ранние годы, уже нельзя.

              Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

              Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2018 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2015-2017 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2018 год – в 2019 году, за 2019 год – в 2020 и т.д.).

              Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

              Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2017 году будет уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2013 год).

              Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2016 году. В середине апреля 2017 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
              Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

              Пример: В 2017 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 3 мая 2018 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

              verni-nalog.ru

              Налоговые вычеты в 2018 году

              Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

              Регулируются налоговые вычеты соответствующими статьями Налогового кодекса, расскажем о них подробнее.

              Стандартные налоговые вычеты в 2018 году

              Налоговым периодом для стандартного вычета является календарный месяц. В статье 218 Кодекса указаны стандартные налоговые вычеты двух видов:

            • на самого налогоплательщика (только некоторые категории физлиц);
            • на детей налогоплательщика.

            В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

            Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%).

            Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году выглядит так:

          • на первого ребенка и второго ребенка — по 1 400 рублей в месяц;
          • на третьего и каждого последующего — по 3 000 рублей.
          • Если один из детей является инвалидом, то вычет его родителям предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно, а опекунам — 6 000 тысяч рублей.

            Налоговый вычет на ребенка в 2018 году, как и в предыдущем, предоставляется физическому лицу до месяца, в котором его доход достигнет 350 000 рублей.

            Пример 1. У Героя России Ивана Петровича Т. трое детей: Петр – 27 лет, Валентина — 15 лет, Ирина — 10 лет. Месячный заработок его составляет 45 200 рублей. Ему положены вычеты:

          • как Герою России — 500 рублей;
          • на Валентину, как на второго ребенка — 1 400 рублей;
          • на Ирину, как на третьего ребенка — 3 000 рублей.
          • Всего: 4 900 рублей — эта сумма у Ивана Петровича не облагается налогом: 45 200 – 4 900 = 40 300 * 0,13 = 5239 рублей (сумма налога).

            Стандартные вычеты носят заявительный характер и предоставляются физическому лицу только на основании его личного заявления и предъявления необходимых документов.

            Социальные налоговые вычеты

            Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица — это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

            Социальные вычеты регулируются статей 219 Налогового кодекса. Самые популярные из них — это вычеты на:

            За налоговый период по этим вычетам принимается календарный год.

            Налоговый вычет за обучение в 2018 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

            Вычет предоставляется в размере фактических затрат, но не более 50 тысяч рублей за каждого ребенка в год. Осталось и ограничение по возрасту: до 24 лет при обучении на дневном отделении учебного заведения (очная форма).

            Пример 2. У Кораблевых двое детей учатся в учебных заведениях на дневных отделениях: Иван — в техникуме, ему 16 лет, а Василий — в университете, ему уже исполнилось 23 года. В 2017 году родители оплатили учебу сыновей в общей сумме 125 000 рублей. Поскольку существует ограничение в размере вычета, то Кораблевы имеют право возвратить налог за 2017 год в сумме 13 000 рублей: (50 000 + 50 000) * 0,13 = 13 000. Оставшаяся сумма в 25 тысяч рублей на следующий год не переносится.

            Второй очень популярный среди населения вычет — это налоговый вычет на лечение. В 2018 году его применение также не изменилось по сравнению с текущим годом:

          • вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
          • общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
          • на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
          • у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.
          • Налоговые вычеты на лечение в 2018 году можно получить только в том случае, если лечение проводилось без применения государственных средств и ресурсов работодателя: должны быть задействованы только собственные средства налогоплательщика.

            Если в течение одного календарного года физическое лицо претендует на несколько видов социальных вычетов, то он должен выбирать, какому отдать преимущество — подавать заявление на вычет по лечению или обучению, потому что лимит в 120 тысяч не должен быть превышен. Это не касается обучения детей и дорогостоящего лечения.

            Имущественные налоговые вычеты

            О налоговых имущественных вычетах можно узнать из статьи 220 Налогового кодекса. Они предоставляются физическим лицам, которые решили продать или купить имущество.

            Имущество в рамках этой статьи подразделяется на:

          • движимое и недвижимое;
          • жилое и прочее.
          • Налоговые вычеты предоставляются при продаже недвижимого и движимого имущества, если оно было в собственности продавца более определенного законом срока. Причем, срок владения считается не в календарных годах, а в месяцах:

          • При продаже движимого имущества — 36 месяцев. Если, например, автомобиль приобретен в апреле 2017 года, то продать его без налога можно будет только после апреля 2020 года.
          • При продаже недвижимого имущества — 60 месяцев. При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:
            • получена по наследству;
            • передана в подарок от близкого родственника;
            • приватизирована.
            • Если же недвижимость продается раньше 3-х или 5-ти летнего срока, то налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году предоставляется в размере не более 1 миллиона рублей. Другой вариант — уменьшить сумму продажи на расходы по приобретению жилья.

              При расчете налога на доход от продажи жилья надо учитывать ее кадастровую стоимость: цена проданной квартиры не должна быть ниже 70 процентов от кадастровой оценки.

              Пример 3. Смирнов П.И. купил квартиру в 2016 году за 2,5 миллиона рублей, с кадастровой стоимостью 3,2 миллиона рублей. Через год он эту квартиру продал за 2,1 миллиона рублей. Финансовые документы на приобретение квартиры он сохранил.

              У Смирнова есть два варианта расчета налога:

            • С применением налогового вычета. Сначала посчитаем минимальную цену, за которую он должен был продать квартиру: 3 200 000 * 0,7 = 2 240 000 рублей — это та минимальная сумма, по которой ведется расчет налога. Поскольку Смирнов продал свою недвижимость за меньшую цену, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой оценки: 2 240 000 – 1 000 000 = 1 240 000 * 0,13 = 161 200 рублей — это сумма налога, который надо заплатить.
            • С зачетом ранее произведенных затрат на покупку этой квартиры. По этому варианту так же берется минимальная кадастровая стоимость: 2 240 000 – 2 500 000 = — 260 000 * 0,13 = 0,00 рублей. Налоговая база получилась отрицательная, поэтому налог равняется нулю.
            • При продаже другого имущества, например, автомобиля, налоговый вычет равняется 250 000 рублей.

              Имущественный налоговый вычет в 2018 году предоставляется также тем налогоплательщикам, кто купил или построил жилую недвижимость. Они имеют право на возврат налогов в общей сумме до 260 000 рублей (имущественный вычет 2 000 000 * 0,13). В отличие от других налоговых вычетов, этот вычет «привязан» не к налоговому периоду или объекту, а к физическому лицу. Его можно получать по нескольким объектам в течение не одного года, а до полного погашения суммы в 260 000 рублей.

              У российских пенсионеров есть небольшая льгота по налоговому вычету при покупке квартиры 2018: они могут вернуть налоги за годы, предшествующие году покупки жилья, но не более чем за 3 года.

              Законом также предусмотрен вычет на фактически выплаченные проценты банку по жилищному кредиту (ипотеке). Сумма вычета — не более 3 миллионов рублей, то есть, вернуть можно до 390 000 рублей уплаченного налога.

              Какие условия нужны, чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году? Этих условий не так много, но они очень существенные:

            • Налогоплательщик должен быть резидентом РФ
            • Он должен иметь доход, облагаемый по ставке 13 процентов.
            • Покупаемое или построенное жилье должно быть на территории Российской Федерации.
            • При покупке жилья должны быть использованы только собственные или заемные деньги. Средства государственной поддержки, а также благотворительная помощь работодателя или каких-либо фондов при вычетах не учитывается.
            • Подаренные, полученные по наследству и в порядке приватизации жилые помещения не могут быть объектами имущественных вычетов.
            • На жилье, купленное у близких родственников, система налоговых имущественных вычетов не распространяется.
            • Какие документы нужны для получения вычетов (3НДФЛ для налогового вычета 2018)? Чтобы получить налоговый вычет 2018 года, надо составить два основных документа:

            • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (социальный вычет, налоговый вычет за квартиру, имущественный налоговый вычет в 2018 году);
            • написать заявление на получение вычета (стандартные вычеты, налоговый вычет на ребенка в 2018 году).
            • К этим двум документам прикладываются копии подтверждающих документов (свидетельства о рождении детей, договор купли-продажи недвижимости, банковские выписки, чеки и другие документы по инструкции.)

              Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

              nalogu-net.ru

              Как сделать возврат налога при покупке квартиры и что такое налоговый вычет при покупке квартиры

              Для улучшения демографической ситуации и увеличения числа семей с собственным жильем, государством введена новая мера социальной поддержки – налоговый вычет при покупке квартиры. Возврат налога при покупке квартиры позволяет существенно снизить затраты на приобретаемое жилье или земельный участок для строительства частного дома, что положительно сказывается на возможностях налогоплательщиков и членов их семей.

              В каких случаях можно получить имущественный вычет

              Возможность оформления любой социальной поддержки – сложная процедура, которая доступна не всем жителям России. Желающие должны соответствовать установленным законодательством нормам, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только при условии официального трудоустройства с постоянным перечислением подоходного налога в казну государства.

              На законодательном уровне налоговый вычет при покупке квартиры можно разделить на несколько больших видов:

              1. На приобретение жилой недвижимости.
              2. На строительство или отделку частного дома.
              3. В свою очередь данные категории подразделяются на более узкие программы по вычету НДФЛ при покупке квартиры, которые выбираются заявителями самостоятельно:

                Наименование раздела

                На какие объекты распространяется

                На приобретение жилища

                Любое жилое помещение, которое было приобретено с помощью ипотечного кредитования, – комната многокомнатное жилище, дом или доля в каком-либо помещении, пригодном для проживания.

                Возврат части уплаченной суммы при непосредственном приобретении жилой недвижимости

                Любой жилой объект недвижимости – доля в комплексе для проживания людей, комната в общежитии и т.д.

                Предоставление государственной поддержки на земельный участок под строительство

                Любые земельные участки под жилое строительство с документальным подтверждением наличия жилого помещения на участке.

                Чистовая отделка и ремонт, если жилье было сдано без них

                Налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры в новостройке без финальной отделки, с обязательным указанием в договоре купли-продажи и приемке-передаче пункта об отсутствии отделочного ремонта.

                Правила получения налогового вычета при покупке квартиры установлены законодательством – статья 220 НК РФ определяет, что предъявление каких-либо иных объектов недвижимости для получения господдержки, за исключением объектов жилого назначения, запрещено. Также особое внимание уделяется обязательному нахождению недвижимого имущества на территории Российской Федерации, поэтому по заграничной недвижимости россиян получить государственную помощь нельзя.

                В каких случаях не положен

                Существует несколько обстоятельств, которые могут повлиять на отказ в предоставлении права на имущественный вычет при покупке жилого помещения.

                К таким ситуациям можно отнести следующие обстоятельства:

              4. Налоговый вычет не предоставляется, если покупка квартиры осуществляется у родственников.
              5. Приобретение недвижимости происходит у зависимых друг от друга лиц, в частности у работодателя, опекаемого лица и прочее.
              6. Заявитель исчерпал свое право на предоставление налогового вычета при покупке квартиры.
              7. Предоставление налогового вычета при заключении сделки купли-продажи жилья претерпело существенные изменения в 2014 году, при этом нововведения 2018 года добавили некоторые обстоятельства и нюансы, позволяющие сделать оформление социальной помощи от государства более прозрачным.

                Сколько раз можно получить

                В НК РФ определено понятие, что такое имущественный вычет, а также условия его предоставления резидентам России. Оформление данного вида государственной поддержки доступно гражданам Российской Федерации, а также иностранным лицам, осуществляющим трудовую деятельность и проживающим на территории РФ не менее 183 дней в году, с официальным источником дохода, с которого удерживается 13 процентов подоходного налога.

                С 2014 года в законодательстве используются новый порядок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры, который наглядно отличается от предыдущих лет:

                Наименование программы господдержки

                Существенные изменения

                Социальная помощь при приобретении жилья в ипотеку

                Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может достигать более 13% от 3 000 000. Воспользоваться средствами можно до полного исчерпания предоставляемого размера денежных средств в качестве мер государственной поддержки.

                Помощь при покупке недвижимости

                Налоговый вычет может предоставляться при покупке второй квартиры, если стоимость первого жилого помещения не достигла максимального размера возврата. Он установлен на отметке 13% от 2 000 000 рублей.

                На сегодняшний день оформить возврат можно по новым правилам на жилье, которое было приобретено после 2014 года при условии отсутствия использования этого права ранее.

                Какую сумму можно вернуть у государства

                По общему правилу государство предоставляет возможность оформления возврата несколькими способами с указанием максимально возможного размера возмещения в рамках мер господдержки, которое сможет получить конкретное лицо.

                Граждане могут самостоятельно определить какова сумма налогового возврата при покупке жилища, воспользовавшись общими формулами или калькулятором налогового вычета.

                Гражданин может вернуть следующие суммы в зависимости от вида возврата:

              8. При регистрации вычета после приобретения недвижимости в размере 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн.
              9. При подаче заявления на налоговый вычет при покупке жилья под ипотечное кредитование в размере 390 000 рублей, что является 13% от 3 млн. рублей.
              10. Законодательство отмечает, что существует возможность складывать вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:

                • При регистрации совместной собственности при покупке квартиры супругами;
                • При заполнении бумаг на налоговый вычет на ребенка и родителя при приобретении недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
                • При пенсионном возрасте одного из супругов, существует возможность заявить о возврате, если второй супруг работает, либо они оба получают какой-либо доход кроме пенсии.
                • Внимание законодателя уделяется и другим категориям лиц, в частности индивидуальным предпринимателям. Подача пакета бумаг на имущественный возврат при покупке квартиры для ИП возможен только в том случае, если предприниматель выплачивает налоги по общей системе налогообложения, при иных обстоятельствах воспользоваться данными правами нельзя.

                  Получить имущественный возврат при покупке квартиры у родственников нельзя.

                  Пример расчета вычета по квартире, купленной до 2014 года и после

                  Перед тем как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры по новым правилам, необходимо изучить отличия от старых, для этого важно рассмотреть особенности предоставления возврата на нескольких примерах.

                  Новые формулы расчета предоставления возврата выглядят следующим образом:

                  Стоимость недвижимости менее или равна 2 млн. рублей. В случае, если сумма больше максимальной в расчет принимается максимально допустимый размер – 2 млн.

                  Общая сумма процентов не может быть больше 3 млн. рублей, если она больше, то в расчет берется максимальная сумма. После исчерпания лимита, собственник жилого помещения платит по прежней ставке и ежемесячной платежке.

                  Пример 1. Помещение было приобретено в 2012 году. Стоимость жилья составила 1 млн. 200 тыс. рублей. Собственник подал заявление на предоставление ему возврата за приобретение недвижимости. При этом за текущий год он выплатил 198 000 подоходного налога.

                  По общему правилу он может вернуть:

                  После получения средств гражданин не сможет воспользоваться возможность получить недостающую сумму при оформлении дома по сделке купли-продажи на второй или третий год после введения новых правил. Ранее существовала только одноразовый вариант получение средств, даже если возврат составил только 12 000 рублей.

                  Пример 2. Первое жилье было приобретено в 2015 году, стоимостью в 980 000 рублей, второе в 2017 за 1 560 000 рублей. Ипотеку собственник не оформлял, поэтому сумма возвращаемых средств будет рассчитываться по первой формуле.

                  За первое помещение гражданин получит:

                  Так как максимальный размер возврата составляет 260 тыс. рублей, то заявитель сможет вернуть 127,4 тыс. за первое жилье и 132,6 за второе. После исчерпания суммы лимита, воспользоваться возвратом больше нельзя.

                  Документы для оформления

                  Для того, чтобы получить возврат установленных средств в качестве государственной поддержки, необходимо предоставить пакет документов в специально уполномоченные органы.

                  Список документов для предоставления выглядит следующим образом:

                • Заявление от заинтересованного лица в предоставлении ему возможности участвовать в программе, если участвуют супруги, то составляется два экземпляра;
                • Декларации 2 и 3-НДФЛ, в которой необходимо указать код бюджетной классификации – КБК и другие необходимые пункты;
                • Документация, которая подтверждает права собственности на помещение – договор купли-продажи, выписка из ЕГРН и т.д.;
                • Бумаги, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, если возврат оформляется на ремонт помещение или строительство;
                • Бумаги о процентах по кредиту с полным указанием переплаты и уже уплаченных процентов;
                • Если жилище оформляется не только на налогоплательщика, но и на его ребенка, то необходимо предоставление свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
                • При оформлении общей собственности, необходимо свидетельство о браке;
                • Разрешение от опеки о возможности использования права на предоставление возврата на несовершеннолетнее лицо, при условии предоставления ему доли в недвижимости;
                • Подтверждение прав на получение возврата от ФНС.
                • В некоторых случаях может потребоваться расписка о разрешении использования возврата одного из супругов, если всеми вопросами занимается только кто-то один.

                  Когда подавать документы и за какой период

                  Законодательством не установлен четкий срок подачи бумаг на получение налогового вычета при покупке квартиры, при этом при возникновении данных правоотношений действуют стандартно определенные сроки получения и начисления положенных средств.

                  Особенности получения возврата зависят от возраста заявителя:

                  ipotekaved.ru

                  Еще по теме:

                  • При покупке товара потребитель имеет право на Права потребителя при покупке некачественного товара Вопрос. На что имеет право потребитель, купивший некачественный товар? Ответ. Всем известно о праве на гарантийный ремонт в течение гарантийного срока при покупке некачественного товара. Однако, на самом деле, права потребителя в этом вопросе гораздо шире. В […]
                  • Оптимизация налогов сергей Оптимизация налогов сергей Рейтинг: ТОЛЬКО НА САЙТЕ АВТОРА! «Налоги. Расчет и оптимизация» – выбор читателей, которые ценят доступность, качество и полноту изложения материала. Приобретая данную книгу, вы получаете необходимую информацию по всем основным налогам, с подробным анализом принципов их […]
                  • Как вернуть 13 от покупки авто Возможно ли вернуть 13 процентов за покупку автомобиля? Согласно действующему законодательству таких поблажек, как налоговый вычет за автомобиль, нет, чем подобная процедура, собственно, и отличается от приобретения жилья. Тем не менее, кое-что все же можно сделать. Что для этого потребуется? Итак, 13-процентный […]
                  • Xxl power life развод Крем для увеличения члена XXL POWER LIFE Многие мужчины желают увеличить половой орган. Дополнительно они хотят избавиться от проблем с потенцией, улучшить функционирование системы, но на деле сделать это не так просто. Почему так важно бороться с данными проблемами и нарушениями: Происходит разбалансировка половой […]
                  • Заявление на гпзу образец заполнения Получение ГПЗУ (градостроительного плана земельного участка) — документы и сроки При застройке того или иного участка, застройщик должен иметь градостроительный план, который выполняет роль схемы застройки и принимать во внимание нормы пожарной безопасности и отступа от красных линий. Данный план довольно […]
                  • Левая страховка что делать Поддельный полис ОСАГО Мошенничество сегодня не знает границ. Коснулось оно и сферы автострахования. За последние несколько лет водителями обнаруживается большое количество поддельных полисов ОСАГО, но самое обидное, что выясняется это после того, как он попал в ДТП. Часто владелец липовой страховки не знает, что […]
  • Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.